作者：刘敬元

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自8月1日起，可享受个人所得税优惠的商业健康保险类型，正式扩容至医疗保险、长期护理保险和疾病保险。消费者除了能为自己投保这些产品外，也可以给父母、孩子投保，同时购买产品的保费可以享受税收优惠——可进行税前扣除，最高2400元/年。

国家金融监督管理总局7月6日《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》明确了税优健康险“扩面”事项，并自2023年8月1日起实施。多家保险机构快速行动，首批产品已上市，在新政策实施首日，人保健康已签发保单。

首单售出护理险

8月1日，中国人保健康成功签约国内个人税收优惠型健康保险新政后的第一单。第一单客户是来自北京的某国企员工李先生，他购买的是人保健康在支付宝平台推出的可保终身的互联网专属税优长期护理保险产品，即“人保·终身护理险”。

李先生表示，他平时比较关注国家政策发布，之前看到国家有税优健康险新政策后，比较感兴趣。他家里有老人生病后需要护理，几天前在支付宝上看到有产品预告，就想要第一时间投保。

“首先产品可以享受税收优惠，其次我发现它不仅能提供终身的护理保险保障，现金价值也在持续积累，既能在退休前进行长期资金规划，又能在退休后年龄较大需要护理的时候给到护理保障，很灵活。”李先生说，他在网上投保后很快就获得了税优识别码，届时报税时填到个税APP就可以享受退税，很便捷。

在享受税收优惠方面，李先生26岁，为自己购买“人保·终身护理险”选择20年交，每年交2400元，累计交费4.8万元。李先生个税税率为20%，他在交费期内每年可申请退税480元，累计可省税9600元。

“本次改革将税优健康险产品范围扩大到长期护理保险，用税收减免政策助力商业护理险发展，激发护理险产品创新供给，实现了互联网渠道销售护理险的重大突破，是保险行业的重大利好。”人保健康总精算师温家振说，该公司基于长护险业务的行业领先优势，针对消费者生命周期内不同阶段护理需求的不同和护理险产品适用场景的不同，为不同年龄段设置了差异化、有针对性的护理保障，开发了终身护理险和定期护理险两款税优长期护理保险产品。

多款新税优产品上市

李先生购买的上述长期护理保险产品是人保健康首批产品之一。记者在支付宝APP搜索“税优健康险” 查询到，首批上线的税优健康险包括由人保健康推出的“好医保·终身防癌医疗险”“人保·终身护理险”两款产品。

温家振介绍，8月1日税优健康险新政实施，人保健康首批推出10款税优健康险产品，全面对接在职人员、少儿、老年人、带病体等各类人群，产品类型实现了长期护理保险、医疗保险及疾病保险三个税优险种的全覆盖。在三大险类中，人保健康的产品开发侧重在护理险和医疗险两个险类，希望可以把自身的产品优势和经营优势发挥在税优健康险业务上。

来源：人保健康官网

人保健康有关人士向记者介绍，《通知》下发后，公司对税优健康险相关工作进行了提速。对照《通知》要求进一步研究监管政策，结合公司各销售渠道优势，重新审视和修订准备好的医疗险、长护险和疾病险等税优健康险产品，完成了首批全品类10款“新税优”产品的开发报备和上市准备。同时，按照保信平台要求完成公司“新税优”相关系统验收，保证“新税优”产品8月1日顺利上市销售。

同时，更多险企也已推出新的税优健康险产品。8月1日，中国太保旗下太平洋健康险推出税收优惠型医疗险产品——蓝医保·终身防癌医疗险，针对多种癌症提供最高800万保障额度，终身保障续保；同时提供了“家庭单”折扣，2位及以上家庭成员共同投保即可享受九五折。

太平洋健康险总精算师尹艳玲表示，该公司将积极把握政策机遇，以医疗险为基础，借助互联网平台，有序推进首批产品上市和试点工作。下阶段，太平洋健康险也将积极拓展长期护理险、疾病险等产品，打造兼顾治疗、养老、收入损失补偿的税优保障体系。

平安健康险表示，新政后首批开发的产品以医疗险为主，包含两款产品，即长期百万医疗和少儿专属长期医疗。同时会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群，设计了不同的产品。针对健康体人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。同时，平安健康此次将覆盖人群从纳税人衍生到纳税家庭，让家庭的每一个成员都有相匹配的产品，此外还设置了家庭费率折扣，鼓励纳税人为全家人一起投保。

新政策有两个“扩大”

2015年多部门联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，税优健康险自2016年正式试点，对试点地区个人购买相关健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。2017年7月该项政策推广至全国。不过相关产品仅为医疗保险，形态较为单一。

2023年7月6日，国家金融监督管理总局印发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，这一新政自8月1日起实施。新政后的税优健康险实现了两个“扩大”。

一是适用于个税优惠的商业健康保险范围扩大，从此前的医疗保险，扩围至涵盖医疗保险、长期护理保险和疾病保险。同时，不再要求税优健康险使用示范条款，将产品设计交给市场主体，保险公司可根据消费者的需求，享有更大的产品设计自主权和产品创新空间。

二是被保险人群体也进一步扩大。投保人既可以为本人投保，也可以为其配偶、子女，父母投保。新政在多个地方特别关注老年人群、既往症人群的保障需求。

此外，尹艳玲表示，相较于第一代个人税优健康保险只能由单位统一组织投保，新政策优化了流程，让个人客户可以简洁、顺滑地进行投保和税收抵扣的操作，大大增强了客户的投保意愿，也将进而增加保司开发税优产品的积极性。

“人保健康将税优健康险业务作为公司今年及未来业务发展的重要工作。”人保健康有关部门负责人向券商中国记者表示，该公司正在加快推进新税优健康险布局，将税优健康险纳入“健康工程”重点领域拓展，逐项落细产品上线、渠道分解、销售策略、重点区域开拓、运营技术保障等方面工作，借助作为行业首批先行示范5家机构之一的独特优势，抢抓市场机遇，力争业务规模保持行业领先，把优惠政策真正转化为惠民红利。

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