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ST工智收到深交所问询函 涉及治理层和管理层频繁变动 2023-05-29 23:38:57  来源:红周刊综合整理


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5月29日,ST工智(证券代码:000584.SZ)收到深圳交易所《关于对江苏哈工智能机器人股份有限公司2022年年报的问询函》(以下简称“《问询函》”)。

《问询函》中提到,深交所在对公司年报进行事后审查的过程中关注到,公司2022年年度财务报告被年审会计师出具了保留意见,形成保留意见的基础为:公司对哈工成长(岳阳)私募股权基金企业(有限合伙)(以下简称“哈工成长”)、湖州大直产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“湖州大直”)、黑龙江严格供应链服务有限公司(以下简称“黑龙江严格”)及南通中南哈工智能机器人产业发展有限公司(以下简称“南通中南”)等四家企业采用权益法核算,初始投资成本总额6.5亿元,2022年期末余额4.20亿元,报告期确认投资收益-1.39亿元。前述四家企业均为股权投资平台公司,账面存在大量权益性投资、大额往来款项以及大额增资意向金,由于审计范围受限,年审会计师未能实施必要的审计程序,无法确定公司是否有必要对前述四家企业的长期股权投资账面价值、投资收益以及财务报表其他项目的核算作出调整,也无法确定是否存在尚未识别的重大关联资金往来。

年报显示,公司对前述四家企业长期股权投资的期初余额合计5.60亿元,期末已将对黑龙江严格2亿元投资重分类至持有待售资产。公司称哈工成长和湖州大直已到期或即将到期,公司将对基金管理人提出清算退出的要求。

基于此,《问询函》要求年审会计师针对审计范围受限、未能实施必要审计程序的具体情形及原因等多项问题进行答复,说明发表保留意见的合理性和适当性,以及是否存在以保留意见代替无法表示意见或否定意见的情形。

另外,《问询函》指出,年审会计师对公司2022年年度内部控制出具了否定意见,涉及事项与财务报告保留意见的事项基本一致,公司股票交易已于2023年5月5日起被实施其他风险警示。因此,《问询函》要求公司说明截至回函日针对内部控制缺陷采取的实质性整改措施、整改责任人及内部控制整改进展,以及下一步整改计划,并请公司独立董事和监事会进行核查并发表明确意见。

值得注意的是,年报还显示,报告期内公司治理层和管理层变动较大,董事姜延滨、于振中、王飞、刘尓琦、刘建民、刘国力离任;独立董事丁亮、蔡少河、何杰、袁忠毅全部因个人原因辞职,其中袁忠毅上任仅半年即辞职;监事刘少伟、王宇航因个人原因辞职;副总经理高强、杨骏以及财务总监徐振雨因个人原因辞职。

据《问询函》要求,公司需说明报告期治理层和管理层频繁变动的原因,是否存在应披露未披露事项,是否就重大事项与申请辞职的董事、监事、高级管理人员存在分歧,相关变动是否会对公司正常生产经营、重大事项决策及公司治理造成不利影响,以及公司已采取或拟采取的风险防范措施(如有)。

(综合整理:LYH)

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