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发行债券的条件有哪些?可转换债券的发行条件? 2023-06-30 09:52:12  来源:中国财经信息网

在我国,根据《公司法》的规定,股份有限公司和有限责任公司,具有发行债券的资格。公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。公司债券的种类:按是否能够转换成公司股权,公司债券分为可转换债券与不可转换债券。按是否公开发行,公司债券分为公开发行债券和非公开发行债券。

可转换债券的发行条件

1、最近3年的净资产利润率平均在10%以上,属于能源、原材料、基础设施类的上市公司不得低于7%;

2、可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%;

3、累计债券余额不超过公司净资产的40%,本次可转换债发行后,累计债券余额不超过公司资产的80%;

4、募集资金的投向符合国家的产业政策;

5、可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平;

6、可转换公司债券的发行额不少于一亿元;

7、国务院规定的其他条件。

关键词: 债券的发行条件 可转换债券的发行条件

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